2024年4月23日发(作者：二手笔记本回收)

锦浪科技2023年上半年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年上半年现金流入为1,004,909.27万元，与2022年上半年的

423,162.8万元相比成倍增长，增长1.37倍。当期吸收新增出资人投资

313,670.65万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，占企业当期现金

流入总额的31.21%，企业的经营实力明显增强。销售商品、提供劳务收到

的现金为284,660.52万元，约占企业当期现金流入总额的28.33%。但企业

当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现

金收支平衡。

二、现金流出结构分析

2023年上半年现金流出为923,325.65万元，与2022年上半年的

383,611.68万元相比成倍增长，增长1.41倍。表明企业处于大规模建设阶

段。最大的现金流出项目为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金，占现金流出总额的34.19%。

第 1 页 共 4 页

三、现金流动的稳定性分析

2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金

流入的稳定性提高。2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流

出的刚性明显增强。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：吸收

投资收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；

收到其他与投资活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：无形资

产和其他长期资产支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的

其他与投资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年上半年锦浪科技投资活动需要资金408,104.9万元；经营活动

需要资金10,419.05万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。筹资

活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。2023年上半年锦

浪科技筹资活动产生的现金流量净额为500,107.57万元。

五、现金流量的变化

2023年上半年现金及现金等价物净增加额为83,982.39万元，与2022

年上半年的39,167.3万元相比成倍增长，增长1.14倍。

第 2 页 共 4 页

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为负10,419.05万元，与

2022年上半年的29,888.38万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏

空10,419.05万元。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为负408,104.9万元，与

2022年上半年负142,080.11万元相比投资成倍增加，增加187.24%。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为500,107.57万元，与

2022年上半年的151,742.85万元相比成倍增长，增长2.3倍。

六、现金流量的充足性评价

企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活

动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来

看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产

和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所

支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称

现金流动负债比(%)

经营偿债能力

现金流动资产比(%)

经营还债期

债务偿还率(%)

2021年上半年

-2.65

0.09

-2.11

6.19

0.24

2022年上半年

8.29

0.04

9.42

17.96

1.35

2023年上半年

12.96

-0.01

11.21

-96.42

2.24

注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

七、现金流动的有效性评价

从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的

-3.2%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。2023

第 3 页 共 4 页

年上半年销售现金收益率为-3.2%，2022年上半年为12.24%。2023年上

半年资产现金报酬率为8.28%，与2022年上半年的7.72%相比有所提高，

提高0.56个百分点。从变化情况来看，企业2023年上半年总资产净现率有

所提高。

现金盈利能力指标

项目名称

销售现金收益率(%)

资产现金报酬率(%)

收益净现率(%)

资本现金收益率(%)

2021年上半年

16.97

-2.22

103.59

-4.96

2022年上半年

12.24

7.72

75.06

28.07

2023年上半年

-3.2

8.28

-16.61

22.01

注释：

1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入

2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计

3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润

4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益

从经营活动现金流入情况来看，锦浪科技2023年上半年销售活动回收

现金的能力较强，销售含金量较高。2023年上半年销售收现率为87.56%，

与2022年上半年的74.51%相比有较大幅度的提高，提高13.06个百分点。

从变化情况来看，企业2023年上半年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析

通过企业的经营努力，2023年上半年创造的自由现金流量为

62,718.82万元。2023年上半年经营活动使企业可支配的自由现金流量为

负10,419.05万元。当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理

效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）

第 4 页 共 4 页