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会计核算不规范的整改说明

篇一：会计核算规范化自查整改报告

会计核算规范化自查整改报告

>会计核算规范化自查整改报告

通过'会计核算规范化'百日竞赛活动，我不断学习《会计业务操作规范》和各种>规

章制度，自觉提升业务理论水平，熟悉掌握各类业务操作流程，端正思想，合规操作，不

断提高自身业务素质和服务水平。

一、思想认识方面，通过学习本次竞赛活动方案，我深刻领会文件精神，从思想上认

识到竞赛的必要性与重要性，并看到自身存在的问题与成为一名优秀柜员之间的差距。这

激发了我主动学习的积极性，通过学习日认真学习《会计操作规范》和财务会计部下发的

各项制度文件，我的业务理论水平得到了一定提高，并每天认真书写数码练习簿，端正学

习态度，自觉培养责任感、危机感、学习意识和服务意识。

二、业务操作方面，我自觉按活动方案要求，结合我社活动开展情况，认真进行自查

自纠，严格规范自己的会计操作行为，对不符合会计制度要求的行为做到行令禁止，培养

良好的会计操作习惯。自觉做好柜员卡和印章、个人章等保管工作，临时离岗要将印章、

重要空白凭证、柜员卡放在钞箱锁好，并将钞箱钥匙随身携带；认真落实每日三碰库制度；

办理信通卡和客户签约个人网上银行手机银行业务时，做到换人复核，由会计主管复核签

章，并认真核对客户本人身份证件信息，利用身份证鉴别仪识别客户身份，核实核查相符；

业务终了认真检查当日传票，错帐冲正业务及时登记差错登记簿和会计出纳日记簿；认真

办理柜面存取款业务，尤其代理业务严格按要求查看相关身份证件信息，并留存相应复印

件；大额支取实现换人复核等。

通过自查自纠，我深刻领会一个合格柜员应做的工作，要将工作做精、做细，严格落

实会计规章制度，在自查中学习，在学习中提高，拥有集体荣誉感和团队精神，在比学赶

超中>创先争优，立足会计岗位，争做优秀柜员。 《会计核算规范化自查整改报告》

篇二：财务整改报告

卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提

出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题

进行了认真的整改和完善。

一、 及时补全原始凭证对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及

时做了清理核对，并补全了

凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了

凭证的

真实合理有效。

二、 建立了严格的单位内部控制制度 针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，

我单位已经将两章分开保管，专人负责。

还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务

人员学

习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严

防在工

作中出现纰漏。

三、 今后财务工作

通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我

们

一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差

错。并

及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

篇二：

财务整改报告财务部整改报告

集团公司领导：

201X年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后

果，

经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大

纰漏，

需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现

将整改

情况汇报如下：

一、整改内容

1、

2、 收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。 价格或者扣杂有

变动，

对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位

及金额

都发生差异。 3、

4、 成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。 地磅室汇总台帐漏计

一车

原料，单据号码为702#。

二、事件发生原因

1、 工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票

据，

加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只

有出票

人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行

专业人

员付款或者招聘财务人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办

理，结

果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后

又未能

在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现 失误而失去最佳纠错时

机。

2、 价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均

由

康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。

3、 成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数

管

理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格

监督、

检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督

职能的

执行。

三、给公司造成的后果

1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为

8287.47

元。

2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利

益影

响，也没实际损失。

3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正

确计

量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人

力、物

力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生的费用。

4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对

磅单

的号码的连续性没有及时确认。

四、整改结果

1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

2、 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出原因，进行备注说明，并另行制作了

调

节表，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。

3、 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。

4、 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已

经

开始实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点，对

库管员

进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟悉

存货分

布状况，以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

5、 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改

正

原始台帐记录。

6、

7、 对账实不符部分已经做了据实调整。 全厂于201X年11月25日完成资产复查

和补

盘工作，现正在进行资料整理。

五、整改后的反思及建议：

1、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作

能力，及时发现错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而

提高工作质量，降低发错几率。

2、 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、

挽回和改正。

3、 为避免发生失误，减少损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和

改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一

人，也可以考虑长期录用，费用全年应该约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，

聘请银

行付款，安全便捷，但是手续费略微较高，按照付款金额5‰---8‰。

4、 完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、 码垛分类等的

标准方法。

以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报，敬请公司领导审查验收。 aaa公

司财务部篇三：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督

管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范

财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔201X〕109号）的要求，我司开

展了此次

专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专

项活动第

二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的[201X]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财

务会

计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、

《常见问题》中

对相关具体问题的描 述，我司201X年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，

认真分 析

了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访

过程中提

出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会

计师事务

所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，

落实整 改

情况。

二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础

工作应达到 以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1组织架构，做到岗

位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务

会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员

后续教育

有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财

务管

理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行

的决策程

序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标

准、处罚

措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各

公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职

条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事

会审议批

准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不

得与

控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任

何能够查

询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关

规定的要

求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案

归档

及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财

务报表和

报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身

生产经营

特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企

业会计准

则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查

中依托财

务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及

时进 行

了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备

从业资格；

在201X年12月份公司组织安排了“财务 部门201X年度教育训练计划”。根据上

述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和

国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会

计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关

法律法规及公

司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负

责人制度》

等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办

法》等制

度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操

作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司erp

系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应

公司发

展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括

深圳、苏

州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的

编制、

预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利

于集团的

集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管

理。合同管理模 块，主要为设备、

工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，

固定资产

请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、

委外加工、

人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。根据上述

通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规

范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计

档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体

明确的适

合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、

存货核算

方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中发现问题及具

体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员 资格的相关规定，按照

《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，

方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查

各会计人

员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后

续财务人

员 招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在201X年6月份深圳财政局会 4 计证资格考试报

名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业

资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明

细账核对， 只是核对正确，未对结

果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 来对账手续，从此次

财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子

公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从201X年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督

执行。

3.资金管理和控制情况存在问题：

(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调

节

表未复核。

整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银

行

对帐单，做到相互牵制，明确责任；

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银

行

存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明

细科目，

以防相关表档遗漏。 整改结果：5篇四：关于财务工作整改情况报告201X 关于财务

工作整改情况报告 青羊区交通局内审领导小组:根据《青羊区交通局关于交管所内审整改

意见》,通过局财务科室对我所财务工作进行了

指导。具体整改如下：

一、往来款长期挂帐，未及时清理的问题 整改措施：我所对长期的款项进行了催收

和清理，保障了资产的安全和完整。

二、 会计基础工作不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施：交管所

201X

年7-12月，银行存款公积金账户电脑账余额为540,615.55元，而

银行存款日

记账余额为667,804.55元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔201X年参公

人员住房

公积金转出帐务，现已登记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始

附件金

额不一致的情况，我所已根据审计老师指导的要求补齐。会计核算基础工作有待进一

步提高。

三、加强财务管理，完善内控制度 整改措施：通过这次内审，我所针对存在的一些

问题，制订了新的财务内控制度。

四、加强财经法规、业务知识的学习，不断提高业务能力 整改措施：通过这次审计，

我所对财务人员加强了《会 计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的

学习。在专业老师现场指导下，

联系实际，对一些不规范的帐务处理进行了调整。青羊区交通运输管理所

201X年11月16日篇五：财务检查整改意见 关于威宁县教育局对迤那教辅站财务

检查的整改 报 告 教育局检查组201X年5月9日对我站财务工作进行了检查，针对检查

情况，现将整改情

况汇报如下：

一、领导高度重视

组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问

题，

认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题，及整改情况

1、财务人员没有从业资格证。

2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

3、财务票据不规范。

4、固定资产登记手续不规范。

5、资金管理不规范。

6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。

7、贫困生补助资料不全。

三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整

改

存在问题。

1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。

2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任

何劳

务费支出。

3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。

4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手

续。

5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使

用大

额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录

经济业

务，明确经济责任的一种书面证明。①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的

报告要报多少拔付多少，对于工程类的

报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而

跨期间

不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五

类人员的

篇三：财务自查整改报告

关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖

区上市 公司全面深入开展规范

财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔201X〕109号）的要求，我司开

展了此次

专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专

项活动第

二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[201X]109号《关于在深圳辖区上市公司

全 面深入开展规范财务会

计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、

《常见问题》中

对相关具体问题的描 述，我司201X年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，

认真分 析

了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访

过程中提

出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会

计师事务

所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，

落实整 改

情况。

二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础

工作应达到 以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1组织架构，做到岗

位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务

会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员

后续教育

有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财

务管

理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行

的决策程

序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标

准、处罚

措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各

公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职

条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事

会审议批

准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不

得与

控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任

何能够查

询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关

规定的要

求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案

归档

及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财

务报表和

报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身

生产经营

特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企

业会计准

则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查

中依托财

务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及

时进 行

了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备

从业资格；

在201X年12月份公司组织安排了“财务 部门201X年度教育训练计划”。根据上

述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和

国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会

计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关

法律法规及公

司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负

责人制度》

等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办

法》等制

度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操

作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司erp

系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应

公司发

展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括

深圳、苏

州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的

编制、

预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利

于集团的

集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管

理。合同管理模 块，主要为设备、

工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，

固定资产

请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、

委外加工、

人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。根据上述

通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规

范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计

档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体

明确的适

合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、

存货核算

方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。 针对在自查中发现问题及具

体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员 资格的相关规定，按照

《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，

方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查

各会计人

员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后

续财务人

员 招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在201X年6月份深圳财政局会 4 计证资格考试报

名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业

资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明

细账核对， 只是核对正确，未对结

果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往 来对账手续，从此次

财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子

公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从201X年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督

执行。

3.资金管理和控制情况存在问题：

(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调

节

表未复核。

整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银

行

对帐单，做到相互牵制，明确责任；

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银

行

存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明

细科目，

以防相关表档遗漏。 整改结果：5篇二：卫生院半年财务检查通报自查整改报告 卫

生院半年财务检查通报自查整改报告县卫计局计财股：

我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅速组织

院

委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报 总结 的各兄弟单位好的经验，好的

做法，以

半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验

找差距，

并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改。

一、加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部

发

放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。

二、加强制度管理，及时制订了院财务管理制度，“三公经费”管理制度。建立了以

***

为组长，***为副组长，***、***、***、***等同志组成的“三公经费”管理领导小组，

明确

责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制“三公经

费”的

管理制度，特别是对业务招待费的控制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了

34%。坚

决控制“三公经费”下降比例。

三、严肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，证明人签字后再由

分

管财经院长签字后方能报销，每张支出发票必须认真填写清楚五要素，即时间、品名、

数量、

单价、金额一要素也不能缺，品名多的发票必须附有明细清单作为附件。

四、严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行 零利润销售。中草

药严格执行物价政策规定的收费标准的规定，按进价顺加20%，将原

来的库存中草药都已下调零售价格，统统调为在进价的基础上顺加20%利润。

五、加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产、器械进行认真的清点盘存，进行

逐

笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损

坏科室

照价赔偿。将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记，并建立财产台账，做到帐实相

符。并

及时登记增加，减少变动情况。 *****卫生院 201X年8月17日篇三：财务自查自

纠 情况报告 财务自查自纠情况报告 柳城县社冲中心小学财务管理规范自查报告

一、学校基本情况：

柳城县社冲中心小学地处柳州市西北面，位于柳城县最南端,距县城约60多公里,与柳

江

县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。学校原为柳城县社冲初级中学校址，创办于1989

年秋，201X

年秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤山初级中学，社冲中心小学在原社冲中学校址

实行寄

宿制办学。校园总面积30亩,总建筑面积约6673m2。学校五室齐全，各室配备拥有

量均达国

家级三级标准要求，“普九”各项指标均达到上级要求。全乡小学共有在职公办教师

106人，

医护人员1名。校长、教导主任岗位培训合格率为100%。社冲中心校现有教职员工

61名，

教师合格率100%。中心校现有在校学生455人,寄宿生328人。全乡小学入学率为

100%，完

成率为100%，辍学率为零，全乡小学生犯罪率为零。

二、学校财务管理情况：

（一）学校严格实行“集中管理，分校核算”的财务管理体制。遵守上级有关文件的

规

定成立学校财务领导小组，校长任组长。我中心校设立一个银行基本户，一个银行专

户，中

心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有主管会计一名、会计二名，

出纳一

名，8所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德

的人员

专任或兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大，业务素质较好，有会计证1人，财务

人员中

本科学历3名，大专学历6名，中专3名。几年来，中心校财务人员共获17人次各

类奖励，

我校在201X年以来连获县教育局开展的中小学校会计报表评比一等奖。每位财务人

员都能兢

兢业业，勤劳肯做，有较强的业务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能按时参加上

级相关

部门举办的财务继续教育培训。其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训，

参加

上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少，今后要积极主动参与。

（二）学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件要求，建立健全财务管理的有

关

制度：建立有《社冲小学财务制度》《社冲小学预算管理制度》《社冲小学收费管理

制度》《社

冲小学内部牵制制度》《社冲小学收支审批制度》、《社冲小学收支稽核制度》、

《社冲小学公用

经费管理制度》、《社冲小学寄宿生生活费 朝阳【wlsh0908】整理 管理制度》、

《固定资产管理制度》等制度。学校领导、财务人员认真履行职责，严格遵

守有关制度，使学校经费更好地为教育教学服务。

（三）学校财务管理规范。学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度，严格

执

行编制预算制度。学校年度预算编制领导小组，按要求及学校的实际情况编制了年度

预算，

并通过教代会或教师大会，预算合理后上交主管部门。在资金使用上，我校做到了专

款专用，

不存在挤占其它费用的现象。在开支中，我校按照少花钱多办事的原则，节省开支，

每月的

开支严格按预算执行，做到不超支每月可用资金。财政部门按时足额下拨公用经费，

学校公

用经费主要用于学校正常的教育教学，包括办公费，水电费，培训费，差旅费，校舍

维修费

等。在公用经费管理中成立财务领导小组。开支过程中，学校先组织领导、教师代表、

报帐

员做好预算，待预算批准后再支出，不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖

励等人

员经费的情况。

为了规范财务管理，节约开支，使教育经费合理使用，学校成立财务监督小组，监督

小

组成员由领导班子、教师代表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并将结果公

示。会

计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务

制度和

会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核原始凭证时，

对不

真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整

的原始

凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。保证我校财务专款专用，不挤占挪用，

各种票

据手续齐备，规范合法，购买物品的发票必须有经手人、验收人，领导签名方可有效，

确保

了我校财务的真实、合法、准确、完整，增强了民主理财意识，提高财务管理的透明

度，切

实发挥了财务核算和监督的作用。我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶

持政策，对家庭经济困难学生进行摸

底排查，学生本人提出书面申请，由村民委核实，使家庭经济困难学生享受寄宿困难

生活补

助费，并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布，接受社会各界监督，使家庭

经济困

难学生得到享受寄宿困难生活补助费学校固定资产实行分工管理，做到权责统一。教

学设备、电化教学设备由教导处确定专

人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管领导管理，各室的公共物品由各室负责人管

理。学

校建立固定资产的账卡制度，做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡，予

以登记，

使用单位或个人也要按品名登记明细账卡，以便查对。 朝阳【wlsh0908】整理 我校

建立了学校校务公开制度，并严格落实。公开栏中将学校的收费依据、收费项目、

收费金额，每期的收支情况，家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公

示。

（四）学校财务记帐凭证较规范，帐簿基本符合要求，每年有财务报告。学校专门设

有

财务档案柜，财务档案专人负责管理。财务档案管理严格按有关规定进行整理、分类、

编号、

保管、使用、销毁。

三、自查自评情况

按《柳州市中小学财务管理规范验收评分标准》，通过学校自查自评（按中心校），

分值

如下：

1.管理体制：17.4分；

2.制度建设：12.3分；

3.财务管理：36.8分；

4.会计核算：23分。共：89.5分

四、存在问题

1、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年,由于找不到债权人核实,

现无法及时清理。

2、固定资产的报废、报损不够及时。

3、由于201X年3月主管会计韦莉萍会计借调县教育局，新接手的会计不是专业会

计，

所以有极少数原始凭证的填制可能不符合《会计基础工作规范》要求出账，对有些票

据没取

得正式发票也要求不够。

在今后的工作中，争取更加完善学校资产的管理，注重年度预算，把学校的每项支出

都

纳入预算，并能严格执行预算。建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训，让

我乡财

务人员多向发达地区的学校学习，使财务人员的业务水平有更大提高。朝阳

【wlsh0908】整理篇四：财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告根据深圳证监局

《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活

动的通知》（深证局发〔201X〕109 号，以下简称《“通知》”）的要求，xxx公

司（以下简称

“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达

电子股份

有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报

告》”）。 201X年8月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完

善，逐项落

实 整改措施 。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情 况、自查发现

的问题及整改情况报告如下：

一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项

活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤

地进行，具体开展情况如下：1、201X年6月25日，根据《通知》要求，公司成立

了以董事长为组长的专项活动小组，

并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。 2、201X年6月26日～8月15日，

财务中心

和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查

内容及

自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此

期间，

对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，

依据相

关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。 3、

201X年8月16日～20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公

司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、201X 年

8 月 31 日，出具 整改报告 ，提交审计委员会和董事会审议。

二、自查问题的整改情况

根据 整改方案 ，公司对《 自查报告 》中的问题进行了认真整改，包括财务人 员和

机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：

（一）财务人员和机构设置基本情况

1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形

成书